采购管理中的雷区

采购管理是舞弊风险的高发区，是内控管理的重中之重。为了营造风清气正的氛围，打造绿色供应链，各公司可谓殚精竭虑。

“典型案例”

一次偶然的机会采购负责人发现，采购人员A工作几年后，在高消费的道路上一路高歌。采购负责人觉得此事太过反常，在短时间内，又是整容，又是高档首饰。采购负责人脑海里一直有个问号，会不会是利用经手业务不当得利，才如此大手大脚？

小A目前的工作主要是各种类型的基建供应商，因基建具有一定专业性，该岗位一直未进行轮岗。但查看其经手的业务，所有供应商从入门，到具体每笔超过一定金额交易的供应商，均按照公司规定执行，一切看起来没毛病。

“难道是多疑了？”采购负责人心想。

公司员工入职都会填写基本信息，那就去所在小区打听一下吧，经打听了解到她家只是普通员工，婆家家境也一般。那么高消费的经济来源在哪呢？

公司设立了申请、采购、验收不相容职位相分离的内控制度，申请不是她，验收也不是她，那么问题就只能出在议价。

通过对供应商的排查，最终发现其中一家供应商的地址与小A老公家居然是同一个小区。顺藤摸瓜，多方打听后发现这家供应商的老板居然就是小A老公，营业执照是用亲戚做的法人。

在证据面前，小A承认，每次议价时，在别的供应商价格基础上，降低一些价格，让其中标，为了不引起公司关注，对于利润低的项目就放弃参与。

问题反思

Ø  采购管理不仅要关注业务流程管理，更要关注人，包括每次参与议价人员与供应商的关系管理等。

管理建议

Ø  定期修订采购管理制度，完善各种采购方式的采购实施细则；

Ø  供应商入库时一律签订廉洁协议，且明确违约处罚；

Ø  敏感岗位的人员（如采购）和管理层，均签个人廉洁协议；

Ø  公司识别敏感岗位，制定人员轮岗计划，人员轮岗执行方案；

Ø  公司采购负责人、审计人员要有敏锐的洞察力和职业敏感性。

Ø  对于与供应商存在利害关系的议价人员，应实行回避原则（可在签到表上增加相关承诺）。